作者：张景馨月律师 中国执业律师｜新加坡注册外国律师
按：在全球资产配置与财富传承布局中，信托已成为高净值人士不可或缺的重要工具。新加坡，凭借其完善的信托制度和中立友好的税制，成为全球家族信托设立的首选地。在协助客户进行全球资产配置的过程中，中新法讯团队根据客户情况和信托目的，提供信托架构建议、起草审查《信托契约》等。本文结合一些实务经验，来分享新加坡信托市场的运作机制、设立流程、费用标准与关键优势，为大家揭开新加坡信托的面纱。
01 新加坡信托市场概览
在新加坡，凡从事《信托公司法》（Trust Companies Act，简称TCA）下受规管的信托业务的公司，必须持有新加坡金融管理局（MAS）颁发的信托牌照。按照背景和属性，大致可以分为两类：
- 银行系信托公司： 例如新加坡各大本地及国际银行旗下的信托机构，适合已有大额银行资产的客户，设立流程相对高效。
- 独立信托公司： 如 Vistra、Lion Trust 等，作为独立第三方，能更灵活地服务客户利益，避免与银行理财销售存在潜在冲突。
这一细分体系，为不同需求的高净值客户提供了多样化选择。
02 设立门槛与费用概况
不少朋友常拿国内家族信托动辄一千万元人民币起步的标准，来套用到新加坡。事实上，新加坡设立家族信托没有硬性资产门槛。
原因在于，新加坡的信托公司职责是作为受托人，协助客户搭建财富架构与处理税务规划，而非销售打包理财产品。资产配置和投资管理，通常另行聘请专业投资顾问（比如中新法讯持牌的专业投资团队）进行。
关于费用，主要包括：
- 设立费用： 通常在几千至几万美元不等，取决于信托结构复杂度及管理资产规模（AUM）。
- 年度管理费： 按AUM比例收取，或按固定服务费模式收取，具体取决于信托公司政策及资产类型。
03 新加坡信托的核心特点
（一）全权信托（Discretionary Trust）
新加坡的家族信托多为 全权信托 ，即受托人拥有全权管理、分配和投资信托财产的权利，这种模式确保信托资产的独立性与法律保护效果。
需要特别注意的是，委托人通常是可以 保留投资建议权，一些客户还希望自己担任保护人间接管理信托，这是委托人可保留的权利，但保留权力越大隔离越弱，我们还是会和客户建议，避免因权利过多导致信托失效（Sham Trust）。
（二）永续年期与信托类型
新加坡信托的 最长有效期可达100年 ，足以覆盖数代传承目标。可以设立的信托类型非常多样，包括但不限于：
- 私人家庭信托（Family Trust）
- 可变式赠与信托（Flexible Grantor Trust, FGT）
- 私人信托公司（PTC）结构
- 慈善信托（Charitable Trust）
- 遗嘱信托（Testamentary Trust）
近年，特别热门的方向包 括：家办（Family Office）控股结构信托安排、台湾税务居民家族信托架构、以及企业股权信托规划等。
04 信托设立基本流程
整体流程较为标准化，主要包括：
一、客户尽职调查（KYC）与信托需求问卷
确认客户身份、财富来源、设立目的等。
二、拟定并确认信托契约（Trust Deed）条款
虽然信托机构有模版，但建议委托律师来起草信托契约和意愿书，与客户反复讨论、确认细节。
三、签署信托契约及相关文件
正式成立信托关系。
四、执行与资产注入
- 设立关联持股公司（若有需要）
- 开设信托专属银行账户
- 客户向信托注入资产，正式开始信托运作
整个设立周期一般在1-3个月，取决于结构复杂度及客户准备情况。
05 为什么选择新加坡信托？
新加坡作为全球领先的财富管理中心，凭借稳健的法律制度、税收中立政策及严格的监管环境，成为越来越多高净值家庭和企业家进行财富规划与传承的首选地。
通过合理设立信托，不仅可以实现资产隔离、税务优化、跨代传承，还能有效提升财富的整体抗风险能力与合规性。
小结：
设立信托并不是富豪的专利，而是任何有志于科学管理财富、实现家族愿景的人都可以考虑的选择。新加坡的信托体系，为全球客户提供了一种灵活、高效又受保护的财富管理工具。
如需了解新加坡信托的设立及定制您的信托解决方案，请联系中新法讯专业顾问。
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